米国の税金とウクライナ財務大臣

特別レポート： クーデター後のウクライナ政権内部の改革の顔として宣伝されていたが、ナタリー・ジャレスコ財務大臣は米国の納税者が出資する投資基金を犠牲にして私腹を肥やしており、USAIDは現在、ジャレスコ氏の取引を詳述する監査記録の一部が欠落していると述べているとロバート・パリーが報じた。

ロバート・パリー

米国政府は、米国の「改革」の顔となったウクライナのナタリー・ジャレスコ財務大臣が運営していた150億XNUMX万ドルの米国納税者の投資ファンドの財務と会計不正の可能性に関する監査文書を紛失または保留している。キエフの政権を支持しており、現在は数十億ドルの西側金融援助を監督している。

2014年1990月にウクライナ国籍を取得して財務大臣に就任する前、ジャレスコ氏は元米国外交官で、西部NIS企業基金（WNISEF）の最高経営責任者を務めていた。同基金は150年代に議会がXNUMX億XNUMX万ドルを投じて創設し、米国の管轄下に置かれていた。国際開発庁 (USAID) がウクライナの投資経済の活性化を支援。

ジャレスコ氏が財務大臣に任命され、そして彼女がWNISEFを辞任した後、私はWNISEFの入手可能な公的記録を調べ、ジャレスコ氏とさまざまな同僚に利益をもたらすインサイダー取引と富裕化のパターンを発見した。このことがきっかけで、私は2月にUSAIDによる投資基金の監査を求める情報公開法を申請した。

関連する記録は34月までに特定されたが、USAIDは28月34日までXNUMXページを私に公開することに足を引っ張ったが、同局は何も差し押さえられていないと主張し、「XNUMXページはすべて完全に公開可能である」と述べた。

しかし、文書を調べてみると、2007 年以降、XNUMX か月、XNUMX か月、XNUMX か月ごとに合計 XNUMX 年間の「経費分析」を含む財務記録から多くのページが欠落していることが明らかになりました。さらに重要なのは、KPMGの監査人が発見した会計上の不正に対処するはずだった段落が欠落していたことだ。

KPMGの 「独立監査人の報告書」 2013 年と 2014 年の監査報告書には、「以下の XNUMX 番目の段落で説明されている場合を除き、当社は米国で一般に認められている監査基準に従って監査を実施した」と記載されており、会計士の話では、「以下の XNUMX 番目の段落」でいくつかのことが明らかになることを示唆しています。一般に認められた会計原則 (または GAAP) に準拠していない WNISEF 活動。

しかし、その下の 3 つの段落は単なる空白であり、USAID がリリースしたものには次のページがありませんでした。

2013年から14年にかけて発表された2013ページによると、この最新の監査にも以前の監査で使用された承認文言が欠けており、その中でKPMGは次のように書いている。 Western NIS Enterprise Fund および子会社の連結財務状況。」 USAIDが発表した14年からXNUMX年の分析にはその言語は含まれていなかった。

2013-14年のKPMG報告書は、「選択される[監査]手順は、不正または誤りによる財務諸表の重大な虚偽表示のリスクの評価を含む監査人の判断に依存する」と述べている。監査には、財務諸表全体の表示の評価だけでなく、使用された会計方針の適切性や経営者が行った重要な会計上の見積りの合理性の評価も含まれます。」

そしてそのページは「当社が入手した監査証拠は、当社の監査意見の基礎を提供するのに十分かつ適切であると信じています。」で終わります。しかし、その意見はそこにはありません。

31月15日にこれらの矛盾をUSAIDに報告した後、28月2015日にこう言われました。 XNUMX 年 XNUMX 月 XNUMX 日月曜日までに事務局および/または使節団からの返答がある予定です。」

28月2日の期限が過ぎた後、再びUSAIDに連絡したところ、XNUMX月XNUMX日、役人が「行方不明の書類を入手するためにそれぞれの任務に取り組んでいる」と告げられた。

しかし、USAIDが欠落した文書を記載しなかったのが単なる官僚的不手際だったのか、それともジャレスコを批判から守るための意図的な試みだったのかはともかく、奇妙なギャップはWNISEFの運営が効率性と倫理の最高基準に達していなかったという印象をさらに強めている。

フィグルス氏によると、ジャレスコ氏の元夫イホル・フィグルス氏は、WNISEFに関連した不適切な商行為を内部告発しようとしたが、USAID内部の無関心に遭い、2012年にジャレスコ氏がデラウェア州の裁判所で彼を告訴するに至ったという。フィグルスを黙らせるための守秘義務条項と、彼が暴露しようとしていた虐待への言及を編集する裁判所命令を得るというものだった。

納税者トラフでの餌やり

他の公的文書は、ジャレスコ氏とWNISEF内部関係者仲間が米国の納税者が資金提供する投資基金との関係を通じて私腹を肥やしたことを示している。例えば、ジャレスコさんは USAID 補助金協定に基づき、WNISEF での年間収入が 150,000 万ドルに制限されていたが、2004 年には 383,259 万 67,415 ドルと XNUMX 万 XNUMX ドルの経費を支払われたと報告しており、彼女はその額を超える収入を得ることができたという。 WNISEFの提出書類 内国歳入庁に連絡してください。

FOIA に基づいて私が受け取った監査書類のうち、2004 年の「経費分析」には、1,282,782 ドルが「撤退ベースの奨励費 - 株式インセンティブ プラン」として支払われ、さらに 478,195 ドルが「撤退ベースの奨励費 - 財務参加権」として支払われていることが示されています。 」これは、ジャレスコが150,000年中に売却したWNISEFの投資（米国の税金で購入）からのボーナスを請求することで、2004万ドルの給料をXNUMX倍以上に増やしたことを示唆しているだろう。

ジャレスコ氏の WNISEF での仕事に対する報酬は、2006 年に WNISEF の投資を管理する (そして年間約 1 万ドルの手数料を徴収する) ホライズン キャピタル アソシエーツ (HCA) と新興ヨーロッパ成長基金という XNUMX つの関連団体を共同設立した後、完全に公開から削除されました。 (EEGF) は、投資取引に関して WNISEF と協力する民間団体です。

ジャレスコ氏は、他の 2 人の WNISEF 役員、マーク・イワシュコ氏とレナ・コザルニー氏とともに HCA および EEGF を設立しました。彼らはまた、3番目の会社であるホライゾン・キャピタル・アドバイザーズを設立し、同会社は「投資マネージャーであるHCAのサブアドバイザーとしての役割を果たしている」と述べている。 WNISEF の 2006 年 IRS 申請.

FOIAが発表した2004年から06年の支出分析によると、納税者が資金提供したWNISEFは、ジャレスコ氏とその同僚のための私設投資ファンドとしてEEGFを設立するために1,049,987ドルを費やした。 USAIDは、ジャレスコ氏、他のWNISEF役員およびその関連会社が関与する潜在的な利益相反にもかかわらず、これらの複雑なビジネス関係について何ら不審な点を発見しなかったようだ。

例えば、 WNISEF の 2012 年年次報告書 ジャレスコのホライゾン・キャピタルへの管理手数料（1,037,603年に2011ドル、1,023,689年に2012ドル）やEEGFとのプロジェクトへのWNISEFの共同投資を含む「関連当事者取引」にXNUMXページを割いている。 ジャレスコ氏は創業パートナー兼最高経営責任者だった。ジャレスコ氏のホライズン キャピタルは、WNISEF と EEGF の両方の投資を管理しました。

報告書によると、2007年から2011年にかけて、WNISEFはEEGFとウクライナのレンガ製造会社ケラメヤLLCに4.25万ドルを共同投資し、WNISEFはモルドバのフィンコムバンク株15.63％をEEGFに5万ドルで売却した。また、WNISEFとホライズン・キャピタルの間での人員と設備の広範な交流も記載されている。しかし、部外者がこれらのインサイダー取引の相対的なメリットを確認することは困難であり、この取引は明らかにUSAID職員にとっても、その間KPMGの監査人にとっても危険信号を引き起こしなかった。

ボーナス、ボーナス

補償に関しては、 WNISEF の 2013 年の申請 IRSは、ファンド全体が損失を出していたにも関わらず、一部の投資を利益を上げて終了させたとして、ファンドの役員がさらに数百万ドルのボーナスを集めたと指摘した。提出書類によると、WNISEFの150億94.5万ドルの巣ごもりは2014分のXNUMX以上減ってXNUMX万ドルとなり、XNUMX年XNUMX月の米国支援クーデター後の経済混乱の間にはさらに減少した可能性が高い。

しかし、クーデターとその結果としての内戦が起こる前、ジャレスコ氏の WNISEF はさまざまな内部関係者に寛大に資金をばらまいていた。例えば、2013年のIRS申請書では、ジャレスコ氏は「現職役員」の7.7人であったにもかかわらず、誰がその金を受け取ったのかは特定せずに、納税者が資金提供する基金がボーナスプログラムに基づいて4.6万ドルを「経費」として支払ったと報告しており、その中には「現職役員」へのXNUMX万ドルが含まれている。役人たちよ。」

WNISEFの提出書類では、「長期株式インセンティブプラン」は「政府補助金基金からの補償ではなく、投資売却収益を資金源とする別途USAIDが承認したインセンティブプラン」であると指摘されているが、これらの収益はおそらく枯渇したWNISEFプールに投入されていたであろう。彼らはボーナスとして支払われていませんでした。

申請書はまた、ボーナスはファンド全体が利益を上げているかどうかに関係なく支払われたと述べ、この報酬は「収益や純利益に依存するものではなく、むしろファンドが設定した基準値を超えるポートフォリオ企業の収益性の高い撤退に依存するものであった」と指摘した。ジャレスコ氏は、これらのベースライン値の設定を担当する取締役会の取締役も務めています。

もう一人の WNISEF 理事は、メリルリンチの世界的投資銀行部門の元会長でホライゾン・キャピタルの共同創設者であるジェフリー・C・ニール氏であり、これらの関係がどれほど潜在的に近親相姦になった可能性があるかをさらに示唆しました。

ジャレスコ氏と他の役員の報酬は、2006 年以降、関連団体に移管されたため公の場から外されていたが、 2006 年の IRS 申請 「HCA が WNISEF から管理手数料を得ている限り、HCA と HCAD [Horizo​​n Capital の 150,000 つの事業体] は、管理される WNISEF 基金に帰属する給与の割合について、給与上限 XNUMX 万ドルが遵守されるようにしなければならないことに注意する必要があります。」運用されている総資金と比較して。」

しかし、この文言では、EEGFを含む他の管理ファンドと結びつけたり、ボーナス奨励プログラムから得たりすることができれば、150,000万ドルをはるかに超える報酬が認められることになるようだ。ジャレスコ氏とその他の幹部に対するこうした報酬は、「関連組織」からの収入という項目があるにもかかわらず、その後の IRS フォームでは報告されなかった。どうやら、Horizo​​n Capital と EEGF は、報酬を報告する目的で「無関係な組織」とみなされていたようです。

KPMGの監査人も報酬について狭い見方をしており、150,000万ドルを超える「給与」はないことを確認するだけで、ボーナスやその他の形態の報酬については考慮していないようだ。

AID職員もジャレスコ氏も、WNISEFの利益相反の可能性、ジャレスコ氏がWNISEFとその関連企業との関わりからどれだけの金を稼いだのか、IRSの報告義務を完全に遵守したかどうかなどに関する具体的な質問には答えなかった。

元夫の猿ぐつわ

2012年、ジャレスコの元夫フィグルスが、WNISEFの非公開後続ファンドであるEEGFの株式を買い取り拡張するためにジャレスコがホライゾン・キャピタル・アソシエイツから受けた不当な融資との見方について話し始めたとき、ジャレスコは弁護士を同事務所に派遣した。彼の弁護士によると、法廷で彼を黙らせ、破産させるという。

デラウェア州大法裁判所への申し立てが注目に値するのは、ジャレスコ氏が機密保持契約の執行を通じて裁判所に元夫に猿ぐつわをさせることに成功しただけでなく、裁判所がほぼすべてのビジネス詳細、さらには中心となる機密保持に関する文言を編集することに同意したためである。ケースの。

フィグルス氏が自分の情報の一部をウクライナ人ジャーナリストに提供していたため、ジャレスコ氏の告訴はリーク調査の様相を呈しており、フィグルス氏とジャーナリストの接触を追跡し、その証拠を利用して接近禁止命令を確保した。ビジネス秘密について話し合うだけでなく、ジャレスコ氏のインサイダー取引に関するより一般的な懸念についても話していた。

大幅な編集により、フィグルス氏の懸念を完全に理解することや、EEGFでの保有を拡大するジャレスコ氏の借入額を評価することは困難だが、フィグルス氏は、自分の役割はジャレスコ氏の不適切な行為についての内部告発であると考えていると主張した。

In a 31 年 2012 月 XNUMX 日出願フィグルスの弁護士は次のように書いている。「被告[フィグルス]は、あらゆる関連する時期において、公共の利益の問題、特にここに記載されている不公平な行為について、そのような不公平な行為が少なくとも1人の他のリミテッドパートナーに悪影響を与える場合、誠実かつ正当な理由を持って行動した」は編集されており、特に、ここで引用されている他の行為に加えて、不公平な行為が編集されています。」

被告の提出書類は次のように主張した。「原告ら（ジャレスコ氏と彼女のEEGFパートナーら）の主張は、その全部または一部が公序良俗によって禁止されており、特に衡平法裁判所は、以下の問題について「内部告発」活動を禁止すべきではないと主張した。公共の利益、特にここに規定されている不公平な行為。」しかし、その行為の詳細はすべて編集されました。

17 年 2012 月 XNUMX 日付の弁護準備書面で [参照] 第一部 および パート2]、フィグルスは、ジャレスコが法廷に猿ぐつわをさせようとしたことは、彼の憲法上の言論の自由の権利の侵害に相当するとの主張を展開した。

「申し立ての範囲に関する明らかな問題は、原告らが裁判所に対し、フィグルスの言論の障害に対するいかなる憲法上の裏付けや裏付けも裁判所に提供しようとすることなく、被告フィグルスが言論の自由を行使することを禁止する命令を下すよう求めていることである。」権利。

「このような言論の沈黙は憲法上許されず、合衆国憲法とデラウェア州憲法の両方における権利章典の基本原則の否定となるため、原告らはそうすることはできない。原告らが言論の事前規制に当たる仮差止命令を求めていることに疑問の余地はない。

「連邦および州の憲法で言論の自由が保証されていることから、裁判所は、最も例外的な状況を除き、言論を禁止することはできず、原告がまさにその契約条項にさえ含まれていない言論を阻止しようとしている場合にはもちろん禁止されない」頼りにしている。さらに、裁判所は、発言者の契約上の義務の非常に具体的かつ正確な表現に限定される場合を除き、問題が少なくともある程度の公共の利益を編集済みである場合の発言を妨げることはできない。」

編集された物語

フィグルス氏はまた、彼らをEEGFのリミテッドパートナーとして見ていた当時の出来事についても語り、最初は「彼女（ジャレスコ氏）がやっていることはすべて適切だと信じていた」と述べた。しかし、その後、フィグルスは「ジャレスコがHCA編集済みからお金を借り始めたが、再び配偶者に依存し、実際の金融取引に注意を払わなかったことを知った」

「2010年初頭、ジャレスコがフィグルスと別居した後、彼女はフィグルスに夫婦のパートナーシップ権をHCAからのローン返済に充てることを約束する『担保契約』を提示し、締結するよう求めた。これがフィグルスにとって、ジャレスコが受けた融資額と、パートナーシップの利息がこの手段を通じて資金提供されていることを初めて認識したときのことだった。 2011 年後半までに、ジャレスコは HCA から約編集済みの資金を借り入れ、両者のパートナーシップ利息の資金として編集済みでした。融資は EEFG パートナーシップの利息のみによって担保されていました。

「フィグルスは、パートナーシップと、他のリミテッド・パートナーを排除しながら、パートナーシップの利益を支払うために内部関係者に与えられ、そして今も与えられ続けている融資について、ますます懸念を抱くようになりました。フィグルスはこうした問題に関して洗練されていなかったが、HCA がパートナーシップの利益に資金を提供するために内部関係者に融資を行っているのに、他のパートナーには融資を行っていないのは不適切であると考えた。

「彼はワシントン DC にある米国国際開発庁 (USAID) の人物と話をしました。なぜなら、同庁は WNISEF に対する資金提供と監督のため、事実上リミテッド・パートナーとして関与していましたが、その職員は、WNISEF に対する追及には興味がないようでした。」質問。"

法廷手続きの中で、ジャレスコ氏の弁護士は、フィグルス氏が内部告発者として活動していたという主張を嘲笑し、実際には「元妻に危害を加えたい」という願望が動機であり、機密保持契約の条件に違反したと主張した。弁護士らは裁判所に公記録から除外するよう説得した。

原告の準備書面[参照] 第一部 および パート2]は、名前も編集されたウクライナ人記者とフィグルスとの接触を追跡した。「フィグルスは、ゼネラルパートナーから以前に監査を受けており、監査が非公開であることを十分に承知した上で、編集済み（ウクライナ人記者）に監査を提供した。」また、2 年 2012 月 XNUMX 日頃、REDACTED [記者] は複数のリミテッド・パートナーに連絡し、ゼネラル・パートナーによる不正疑惑の『文書化された証拠』を所有していることを伝え、その不正疑惑に関する取材を要請した。

提出書類には、3年2012月XNUMX日、記者がフィグルスに、ジャレスコが「昨夜、何らかの理由で私ではなく、編集済みの[彼の新聞の]編集者XNUMX人に泣きながら電話をかけた」と述べたことが記載されている。 （ウクライナの話は出版されなかった。）

競合する申し立ての後、ジャレスコ氏の弁護士は、デラウェア州大公法裁判所からフィグルス氏に対する接近禁止命令を獲得することに成功し、引き続き彼に対する訴訟を続けたが、彼の弁護士は、クライアントがこれらの金融取引を暴露するためにこれ以上努力するつもりはなく、実質的に破産したと主張した。

14 年 2014 月 XNUMX 日、フィグルスは 苦情 裁判所は、同氏がEEGFへの共同持分からの分配を拒否されていると主張し、その保有株がジャレスコ氏が借りた融資の担保として差し入れられていたからだと言われたと述べた。しかし、同じ日に、ジャレスコの弁護士、リチャード・P・ロロはこう言った。 矛盾する その主張は、EEGFとホライゾン・キャピタルが「ウクライナの政治危機を考慮して重大な事業中断と困難に直面した」ため、フィグルスの分配に関する情報が差し控えられていると述べた。

提出書類は、EEGFと米国の納税者が資金提供するWNISEFとの間の連動投資が、ウクライナ全土に広がる政情不安と内戦によりさらなる困難に直面していることを示唆していた。

改革の顔

2014年XNUMX月までに、ジャレスコ氏はWNISEF関連の役職を辞任し、ウクライナ国籍を取得し、ウクライナ財務大臣として新たな仕事を始めた。で 記事 ジャレスコ氏の任命について、ロシアで長年外国特派員を務めたジョン・ヘルマー氏は、フィグルス氏との法廷紛争の概要を明らかにし、そのウクライナ人記者がキエフ・ポスト紙のマーク・ラチケビッチ氏であることを特定した。

「米国人の配偶者が旧ソ連で資産管理事業に参入し、米国政府の役職や人脈から得た情報をもとに米国政府の引き受けで利益を上げることは珍しいことではない」とヘルマー氏は書いた。 「戦利品をめぐって彼らが仲違いするのは異例だ」

私がフィグルスの弁護士であるジョージ・パズニアックに、ジャレスコの機密保持契約の積極的な執行について連絡したとき、彼は「現時点では、クライアントに悪影響を及ぼさずに多くのことを言うのは非常に難しい」と言いました。しかし、パズニアク氏は、すべての編集はジャレスコ氏の弁護士が要求したものであると述べた。

私はまた、USAID と彼女の同僚数人を通じて Jaresko に詳細な質問を送りました。これらの質問には、米国の納税者のお金150億4.6万ドルのうちいくら残っているのか、なぜジャレスコ氏が「関連団体」からの報酬を報告していないのか、2013年にWNISEF役員にボーナスとしてXNUMX万ドルを受け取ったのか、彼女が合計でいくら稼いだのかなどが含まれていた。 WNISEFとの関係、フィグルスの内部告発に対してAID職員が何をしたのか、元夫を黙らせるためのジャレスコの法的活動が彼女の現在の立場とウクライナの秘密金融取引の歴史を考慮して適切だったかどうかなど。

USAID報道官のアネット・Y・オールトンからは、私の具体的な質問には答えられない返答が返ってきた。回答では、WNISEFとジャレスコ氏の報酬の実績について答えるのではなく、AIDが東ヨーロッパで後援している10の「エンタープライズ・ファンド」の相対的な成功についてコメントし、次のように付け加えた。

「WNISEF活動の監視には20年の歴史がある。企業ファンドは毎年独立した財務監査を受け、USAIDとIRSに年次報告書を提出しなければならず、USAIDのスタッフは現場訪問と半年ごとのレビューを実施する必要がある。 Horizo​​n Capital が WNISEF の経営を引き継いだ時点で、USAID は Natalie Jaresko から経営構造の変更に関する開示を受けており、その時点で USAID は審査中に不正を発見しなかった。」

ジャレスコの従業員の一人、ホライズン・キャピタルの投資家向け広報マネージャー、タニヤ・ベガ氏は、私の質問をジャレスコに転送したが、ジャレスコは返答しなかったと語った。

ジャレスコ氏が米国の納税者を犠牲にして不当に私腹を肥やし、その後デラウェア州の裁判所を利用して虐待の可能性の暴露を阻止したかどうかという疑問にもかかわらず、ジャレスコ氏は米国が支援するウクライナ政権の改革の顔として米国の主流メディアから称賛されている。暴力的なクーデターにより民主的に選出されたヴィクトル・ヤヌコビッチ大統領が打倒された後、2014年XNUMX月に政権を樹立した。

たとえば、昨年1月、ニューヨーク・タイムズのコラムニスト、トーマス・L・フリードマンはこう言った。 引用された ジャレスコ氏は、「我々の価値観を共有し」、米国の無条件の支援に値する新しいウクライナ指導者の模範である。フリードマン氏は、スイスのダボスで国際金融指導者らを前にしたジャレスコ氏の演説を無批判に引用し、その中でロシアのウラジーミル・プーチン大統領を非難した。

「プーチン大統領は、生きることを求め、生きたいと主張し、強固な市民社会、言論と宗教の自由、そしてウクライナ国民が自らの人生を選択し、築いてきた価値体系を備えたヨーロッパの価値観に基づいて生きることを主張するウクライナを恐れている」のために。"

しかし、WNISEFの記録の不透明さと元夫の口ぐせから、ジャレスコさんは透明性やその他の民主主義的価値観をほとんど考慮していない。同様に、USAIDはアメリカの税金を保護し、WNISEFの投資が多くのウクライナ国民の向上に充てられるようにすることよりも、ジャレスコとキエフ政権のイメージを守ることに熱心であるように見える。

調査記者ロバートパリーは1980sでAP通信とNewsweekのためにイラン - コントラ物語の多くを破りました。 彼の最新の本を買うことができます アメリカの盗まれた物語、 どちらかに ここを印刷 または電子書籍として（から Amazon および barnesandnoble.com）。 また、ブッシュ家とさまざまな右翼工作員とのつながりを描いたロバート・パリーの三部作をわずか 34 ドルで注文することもできます。 三部作には以下が含まれます アメリカの盗まれた物語。 このオファーの詳細については、 ここをクリック.